Esercizio Stock Option Costo Base

L'esercizio Stock Options esercitando una stock option significa acquistare i issuerrsquos azioni ordinarie al prezzo fissato dal l'opzione (prezzo di assegnazione), indipendentemente dal prezzo stockrsquos al momento si esercita l'opzione. Vedere Informazioni Stock Options per ulteriori informazioni. Tip: L'esercizio tuoi stock options è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Le implicazioni fiscali possono variare ampiamente ndash assicurarsi di consultare un consulente fiscale prima di esercitare i propri piani di stock option. Scelte Quando esercizio delle stock options Di solito, si hanno diverse scelte quando si esercita il tuo Piani di Stock Option: Hold Your Stock Options Se si ritiene che il prezzo del titolo salirà nel corso del tempo, è possibile sfruttare la natura a lungo termine dell'opzione e l'ora di esercitare loro fino a quando il prezzo di mercato dell'emittente magazzino supera il prezzo di assegnazione e si sente che si è pronti a esercitare i piani di stock option. Basta ricordare che le stock option scadono dopo un certo periodo di tempo. Stock option non hanno alcun valore dopo la loro scadenza. I vantaggi di questo approccio sono: yoursquoll ritardare qualsiasi effetto fiscale fino a quando potrà esercitare i piani di stock option, e il potenziale di apprezzamento del titolo, ampliando così il guadagno quando li si esercita. Avviare una transazione Esercizio e mantieni (cash-for-azione) Esercizio le stock option per acquistare azioni della vostra società per azioni e quindi tenere il brodo. A seconda del tipo di opzione, potrebbe essere necessario depositare denaro o prendere in prestito a margine utilizzando altri titoli nel tuo account Fidelity come garanzia per pagare il costo dell'opzione, commissioni di intermediazione e le eventuali tasse e imposte (se si è approvato per il margine). I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. Avviare un esercizio-e-Sell-to-cover transazione esercitare i piani di stock option per l'acquisto di azioni della vostra società per azioni, poi vendere appena sufficiente delle azioni della società (allo stesso tempo) per coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le tasse. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-sell-to-cover saranno di azioni. È possibile ricevere un importo residuo in contanti. I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. la capacità di coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le eventuali tasse con i proventi della vendita. Avviare un esercizio-e-Sell Transaction (senza contanti) Con questa operazione, che è disponibile solo dal Fidelity se il piano di stock option è gestito da Fidelity, si può esercitare il vostro stock option per acquistare la vostra azienda in magazzino e vendere le azioni acquistate allo stesso tempo senza utilizzare il proprio denaro. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-vendita sono pari al valore equo di mercato delle azioni meno il prezzo di assegnazione e ritenuta fiscale richiesto e commissioni di intermediazione e le eventuali tasse (il vostro guadagno). I vantaggi di questo approccio sono: contanti (il ricavato l'allenamento) la possibilità di utilizzare il ricavato per diversificare gli investimenti nel vostro portafoglio attraverso il vostro compagno di Fidelity account. Suggerimento: conoscere la data di scadenza per le stock option. Una volta alla loro scadenza, non hanno alcun valore. Esempio di un incentivo di Stock Option Azioni ndash Esercizio squalificare Disposizione venduti specificato periodo di attesa Numero di opzioni: 100 Prezzo di concessione: 10 equo valore di mercato, quando esercitata: 50 equo valore di mercato al momento della vendita: 70 tipo commerciale: Esercizio e tenere 50 Quando i diritti di opzione gilet il 1 ° gennaio, si decide di esercitare le vostre azioni. Il prezzo delle azioni è 50. Il costo di stock option 1000 (100 opzioni su azioni x 10 prezzo borsa). Si paga il costo di stock option (1.000) al vostro datore di lavoro e di ricevere le 100 azioni nel vostro conto di intermediazione. Il 1 ° giugno, il prezzo delle azioni è 70. Mettere in vendita i tuoi 100 azioni al valore corrente di mercato. Quando si vendono azioni che sono state ricevute attraverso una transazione di stock option è necessario: Inviate il vostro datore di lavoro (questo crea una disposizione interdittiva) pagare l'imposta sul reddito ordinario sulla differenza tra il prezzo di assegnazione (10) e l'intero valore di mercato al momento di esercizio ( 50). In questo esempio, il 40 per azione, o 4.000. Pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla differenza tra il pieno valore di mercato al momento di esercizio (50) e il prezzo di vendita (70). In questo esempio, il 20 per azione, o 2.000. Se avessi aspettato di vendere i vostri stock option per più di un anno dopo le stock option sono state esercitate e due anni dopo la data di assegnazione, si dovrebbe pagare le plusvalenze, piuttosto che reddito ordinario, sulla differenza tra il prezzo di assegnazione e il prezzo di vendita. Successivo StepsCostBasis Incentive qualificato Piani di Stock Option: piani di stock option di incentivazione sono qualificati se soddisfano i requisiti del Codice di Internal Revenue sezione 421. Per beneficiare di questo tipo di trattamento favorevole opzione, le opzioni in genere devono essere: toro concesso nel quadro di un piano approvato dagli azionisti toro esercitabile solo dal singolo dipendente o il suo toro erede esercitabile entro dieci anni toro detenute per almeno due anni toro hanno un prezzo di esercizio dell'opzione non inferiore al valore di mercato delle azioni al momento del toro sovvenzione non tenuto da un proprietario di oltre il dieci per cento del toro potere di voto detenuto da una persona che è un dipendente della società dalla data di assegnazione fino ad almeno tre mesi prima dell'esercizio (un anno se disabilitato.) Inoltre, il titolo acquisito deve essere tenuto per almeno un anno dopo l'esercizio dell'opzione, al fine di ricevere un trattamento di favore. Il datore di lavoro sarà in grado di dirvi se le opzioni che sono stati concessi soddisfano tali condizioni. La base di costo del titolo acquisito è il prezzo di esercizio pagato per le quote di azioni acquisite da opzione (più l'eventuale reddito di compensazione riconosciuto se vi è una disposizione interdittiva.) Il trattamento di favore a disposizione per questo tipo di opzione è che nessun reddito sono rilevati quando le opzioni sono assegnate o esercitate. L'imposta è dovuta solo se il titolo viene venduto. L'imposta dovuta dipende da quanto tempo il titolo è stato tenuto dopo l'esercizio dell'opzione: Se lo stock è tenuto per almeno un anno dopo l'esercizio dell'opzione, il guadagno è una plusvalenza a lungo termine. Se non viene mantenuto per un anno. alcuni o tutti il ​​guadagno è classificato come compensazione ai tassi di imposta sul reddito ordinario. L'importo della compensazione è il valore di mercato delle azioni meno prezzo di esercizio al momento dell'esercizio dell'opzione. Il resto del guadagno è ancora eleggibile per il trattamento delle plusvalenze. In ogni caso. la differenza tra il prezzo di esercizio e il valore di mercato alla data di esercizio è aggiunto al reddito lordo per imposta minima alternativa (AMT) calcoli. La base di costo per scopi AMT è aumentato dello stesso importo se il contribuente è soggetto a AMT. Un avvertimento finale è che qualificato stock option di incentivazione che prima diventano esercitabili nel corso di un periodo di imposta sono stati riclassificati come non qualificato se il valore di mercato totale dello stock supera 100.000. Non dipendente specializzato piani di stock option: piani di stock option sono non qualificato, se non soddisfano i requisiti del Codice di Internal Revenue sezione 421. Queste opzioni sono anche chiamati non statutario. Costo trattamento base dipende dal fatto che il valore di mercato delle opzioni è facilmente accertabili alla data della concessione al dipendente. Se il valore di mercato delle opzioni è facilmente accertabile (vale a dire attivamente negoziati su un mercato consolidato), e l'opzione è trasferibile, esercitabili immediatamente, e non ha restrizioni significative, allora il dipendente è tassato a tassi di reddito ordinario sul valore di mercato dell'opzione (meno l'eventuale costo pagato) alla data della concessione. In esercizio, la base di costo del titolo ricevuta è la somma di: (1) il valore di mercato delle opzioni alla data di assegnazione più (2) il prezzo di esercizio pagato per il magazzino. Nessun ulteriore reddito è riconosciuto al momento l'opzione viene esercitata. Questo non è così male per una crescita stock alto perché quando lo stock è venduto, è idoneo per trattamento a lungo termine plusvalenze. Il periodo di detenzione inizia il giorno dopo l'opzione è stata esercitata. Il valore equo di mercato dei dipendenti stock option non qualificato non può essere facilmente accertabile perché le opzioni non sono quotate in borsa, non sono trasferibili, non sono esercitabili immediatamente, o di avere le condizioni che avrebbero un impatto valore di mercato. In questo caso, la data di esercizio determina l'evento imponibile, piuttosto che la data della concessione, come nel caso facilmente verificabile sopra. Al momento dell'esercizio, reddito ordinario è riconosciuta per l'ammontare del valore di mercato delle azioni ha ricevuto meno il costo dell'opzione e meno il prezzo di esercizio pagato. La base di costo per lo stock acquistato poi diventa il valore di mercato del titolo alla data di esercizio. Il periodo di detenzione per lo stock inizia il giorno successivo dopo l'opzione è exercised. Non qualificato Stock Options esercizio delle opzioni per acquistare azioni della società al di sotto-mercato prezzo innesca un disegno di legge fiscale. Quante tasse si paga quando si vende il titolo dipende da quando si vende. Un modo per premiare i dipendenti Una strategia aziende utilizzano per premiare i dipendenti è di dare loro opzioni per l'acquisto di una certa quantità di stock companyrsquos per un prezzo fisso dopo un determinato periodo di tempo. La speranza è che per il momento le opzioni employeersquos vestmdashthat è, al momento il dipendente può effettivamente esercitare le opzioni per acquistare azioni sul set pricemdashthat il prezzo di mercato del titolo si sono aumentati, in modo che il lavoratore riceve lo stock per meno del prezzo corrente di mercato. Se yoursquore un dirigente, alcune delle opzioni che ricevete dal vostro datore di lavoro può essere non qualificato Stock Options. Queste sono le opzioni che donrsquot qualificano per il trattamento fiscale più favorevole, dato a stock option di incentivazione. In questo articolo, yoursquoll imparare le implicazioni fiscali di esercizio stock option non qualificati. Letrsquos per scontato che si riceve opzioni su azioni che attivamente negoziati su un mercato consolidato come il NASDAQ, ma che le opzioni stessi arenrsquot scambiati. Il problema fiscale è che quando si esercita le opzioni per l'acquisto di magazzino (ma non prima), si dispone di un reddito imponibile pari alla differenza tra il prezzo delle azioni fissato dal l'opzione e il prezzo di mercato del titolo. In gergo fiscale, questo è chiamato l'elemento di compensazione. elemento di compensazione L'elemento di compensazione è sostanzialmente la quantità di sconto che si ottiene quando si acquista il titolo al prezzo di esercizio dell'opzione anziché al prezzo corrente di mercato. Si calcola l'elemento di compensazione sottraendo il prezzo di esercizio dal valore di mercato. Il valore di mercato del titolo è il prezzo delle azioni il giorno si esercita le opzioni per acquistare le azioni. È possibile utilizzare la media dei prezzi alti e bassi che lo stock mestieri per quel giorno. Il prezzo di esercizio è l'importo che si può acquistare le azioni per il secondo il vostro contratto di opzione. E herersquos il kicker: L'azienda deve segnalare l'elemento di compensazione come aggiunta al tuo salario sul modulo W-2 nel corso dell'anno si esercita le opzioni. Questo significa che l'IRS sa tutto sul tuo manna, e la considera come reddito di compensazione, proprio come il vostro stipendio. Sarà dovere imposte sul reddito e le imposte Social Security e Medicare sull'elemento di compensazione. Quando devo pagare le tasse sulle mie opzioni prima cosa: è donrsquot devi pagare alcuna tassa quando yoursquore concesso quelle opzioni. Se si è data un contratto di opzione che ti permette di acquistare 1.000 azioni della società per azioni, vi è stato concesso la possibilità di acquistare azioni. Questa concessione di per sé isnrsquot imponibile. Itrsquos solo quando effettivamente esercitare tali opzioni e quando più tardi vende il titolo che è stato acquistato di avere operazioni imponibili. Come si segnala il tuo magazzino transazioni opzione dipende dal tipo di transazione. Di solito, imponibili non qualificato le operazioni di stock option si dividono in quattro categorie possibili: Si esercita l'opzione di acquisto sulle azioni e si tiene su azioni. Si esercita l'opzione per l'acquisto delle azioni, e quindi si vendono le quote lo stesso giorno. Si esercita l'opzione di acquisto delle azioni, poi li vendono in un anno o meno dopo il giorno in cui li acquistato. Si esercitare l'opzione di acquisto delle azioni, poi si vende loro più di un anno dopo il giorno in cui li acquistato. Ognuno di questi quattro scenari ha i suoi problemi fiscali come le seguenti quattro esempi mostrano fiscali. 1. Si esercita l'opzione di acquisto sulle azioni e tenere su di loro. In questa situazione, si esercita l'opzione di acquisto sulle azioni, ma non vendere le azioni. Il tuo elemento di compensazione è la differenza tra il prezzo di esercizio (25) e il prezzo di mercato (45) il giorno in cui ha esercitato l'opzione e ha acquistato il magazzino, volte il numero di azioni acquistate. 45 meno 25 20 x 100 parti 2.000 20 volte 100 azioni 2.000 Il datore di lavoro comprende l'importo elemento di compensazione (2.000) nella casella 1 (salari) del modulo 2016 W-2. Perché è riportato sul vostro W-2 Perché itrsquos considerato ldquocompensationrdquo a te, proprio come il vostro stipendio. Quindi, anche se si havenrsquot ancora visto alcun profitto effettivo dalla vendita delle azioni, yoursquore ancora tassati sul elemento di compensazione proprio come se avessi ricevuto un fx di 2.000 in denaro. E se per qualche motivo l'elemento di compensazione non è incluso nella scatola 1 Itrsquos ancora considerato una parte del tuo stipendio, quindi è necessario aggiungerlo al modulo 1040, Linea 7 quando si compila la dichiarazione dei redditi per l'anno si esercita l'opzione. 2. Si esercita l'opzione di acquisto sulle azioni e poi li vendono lo stesso giorno. Come nell'esempio precedente, l'elemento di compensazione è di 2.000, e il vostro datore di lavoro includerà 2.000 nel reddito sul 2016 modulo W-2. Se essi non, è necessario aggiungerlo al modulo 1040, Linea 7 quando si compila la dichiarazione dei redditi 2016. Successivamente, si deve segnalare la vendita effettiva del titolo sui vostri 2016 Schedule D, plusvalenze e minusvalenze, Parte I. Perché hai venduto il titolo subito dopo è stato acquistato, la vendita conta come a breve termine (vale a dire, si possedeva il magazzino per anno o lessmdashless di un giorno in questo caso). In questo esempio, la data di acquisizione è 6.302.016 e la data di vendita è anche 6302016. Quindi è necessario determinare se si dispone di un utile o una perdita. In questo esempio, la base dei costi delle vostre azioni è 4.500, e il prezzo di vendita è 4.490. Il 10 (della Commissione), è la vostra perdita di capitale a breve termine. Come abbiamo fatto a determinare tali importi la base di costo è il costo originale (il valore dello stock, che consiste di quello che hai pagato, più l'elemento di compensazione che si deve segnalare come reddito di compensazione sul modulo 1040 2016). La base di costo è quindi, è il prezzo effettivo pagato per i tempi di condivisione del numero di azioni (25 x 100 2.500) più 2.000 di compensazione riportato sul 2016 modulo W-2. Pertanto, la base di costo totale del magazzino è di 4.500 (2.500 2.000). Il prezzo di vendita è il prezzo di mercato per azione alla data di vendita (45) volte il numero di azioni vendute (100), che è uguale a 4.500. Poi, si sottrae eventuali commissioni pagate per la vendita (10, in questo esempio) per arrivare a 4.490 come prezzo finale di vendita. Yoursquoll probabilmente riceverà un 2016 modulo 1099-B dal broker che ha gestito l'acquisto dell'opzione e vendita. Questa forma dovrebbe mostrare 4.490 come i vostri proventi della vendita. Sottraendo il tuo prezzo di vendita (4.490) dalla base di costo (4.500), si ottiene una perdita di 10. Ricordate, è in realtà è venuto fuori con largo anticipo (anche al netto delle imposte) in quanto hai venduto magazzino per 4.490 (dopo aver pagato la commissione 10) che si acquistato per solo 2.500. 3. Si esercitare l'opzione di acquistare le azioni e poi li vendono in un anno o meno dopo il giorno in cui li acquistato. Anche in questo caso, l'elemento di compensazione di 2.000 (calcolato come negli esempi precedenti) è considerato reddito imponibile e dovrebbe essere incluso nella scatola 1 del 2016 modulo W-2. In caso contrario, è necessario aggiungere al modulo 1040, Linea 7 quando si compila la dichiarazione dei redditi 2016. Perché hai venduto il titolo, è necessario segnalare la vendita sul 2016 Schedule D. La vendita delle azioni è considerato una transazione a breve termine, perché si possedeva il titolo meno di un anno. In questo esempio, la data di acquisizione è 6.302.016, la data di vendita è 12.152.016, il prezzo di vendita è 4.990, e la base di costo è 4.500. La plusvalenza a breve termine è la differenza di 490 (4,900-4,500). Come abbiamo ottenuto queste cifre Il prezzo di vendita (4.990) è il prezzo di mercato alla data di vendita (50) volte il numero di azioni vendute (100), o 5.000, al netto di eventuali commissioni che hai pagato quando hai venduto (10). Il modulo 1099-B da una manipolazione vostra vendita broker dovrebbe riferire 4.990 come i proventi vostra vendita. La base di costo è il prezzo effettivo pagato per i tempi di condivisione del numero di azioni (25 volte 100 2.500), più l'elemento di compensazione di 2.000 per un totale di 4.500. Così il guadagno è 490, la differenza tra la base e il prezzo di vendita, e sarà tassato come plusvalenza a breve termine al suo tasso di imposta sul reddito ordinario. 4. Si esercitare l'opzione di acquisto delle azioni, poi li vendono più di un anno dopo il giorno in cui li acquistato. Prezzo di mercato su 6302011 Commissione ha versato al momento della vendita: Numero di azioni: L'elemento di compensazione del 2000 è lo stesso che negli esempi precedenti e dovrebbe essere apparso nella casella 1 del vostro W-2 per il 2011 (l'anno in cui ha esercitato le opzioni per l'acquisto il brodo.) Poiché questa operazione si è verificato in un anno precedente, si donrsquot deve pagare l'imposta sul elemento di compensazione di nuovo itrsquos ormai considerato parte del costo di base prezzo di acquisto per lo stock. È quindi necessario segnalare la vendita delle azioni sul 2016 Schedule D, parte II perché itrsquos una transazione a lungo termine che possedeva il magazzino per quasi 18 mesi. Come nell'esempio precedente, il guadagno vendita di stock è 490, calcolata nello stesso modo (4.990 prezzo di vendita - 4,500 base di costo). Ma ora il guadagno 490 è un guadagno a lungo termine, in modo da avere solo pagare l'imposta al tasso di plusvalenze, che probabilmente sarà molto inferiore rispetto tue normali Cose voce tra di ricordare quando concesse stock options Quando si è concesso nonqualified stock option, ottenere una copia del contratto di opzione dal datore di lavoro e leggerlo attentamente. Il datore di lavoro è tenuta a trattenere imposte sui salari sull'elemento di compensazione, ma di tanto in tanto che doesnrsquot avvenga correttamente. In un caso che conosciamo, un reparto employeersquos del libro paga non trattenere le tasse federali o statali di reddito. Ha esercitato le sue opzioni, pagando 7.000 e venduto il titolo lo stesso giorno per 70.000 poi utilizzato tutti i proventi (più denaro aggiuntivo) l'accordo, di acquistare un auto 80.000, lasciando ben poco denaro in cassa. Venite a tempo di dichiarazione dei redditi l'anno successivo, è stato estremamente addolorato per imparare che doveva tasse sulla elemento di compensazione di 63.000. Donrsquot lasciate che questo accada a voi. I datori di lavoro devono segnalare il reddito da un 2016 di esercizio non qualificato archivio opzioni, nel quadro 12 del 2016 modulo W-2 utilizzando il codice ldquoV. rdquo L'elemento di compensazione è già incluso nelle caselle 1, 3 (se applicabile), e 5, ma è anche riportata separatamente in Box da 12 a indicare chiaramente l'importo del risarcimento derivante da un esercizio di stock option non qualificato. TurboTax Premier Edition offre un aiuto supplementare con investimenti e può aiutare a ottenere i migliori risultati in base alla legge fiscale. Da azioni e obbligazioni a reddito da locazione, TurboTax Premier aiuta a ottenere le tasse fatto bene Il suddetto articolo è destinato a fornire informazioni finanziarie generalizzato progettato per educare un ampio segmento di pubblico non dà fiscale personalizzato, gli investimenti, legale, o di altre attività e consulenza professionale. Prima di intraprendere qualsiasi azione, si dovrebbe sempre cercare l'assistenza di un professionista che conosce la vostra situazione particolare per consigli su tasse, investimenti, la legge, o di qualsiasi altra questione di business e professionali che incidono si Andor vostro business. Offerta importanti dettagli e informazioni integrative TurboTax onlineInternet provare per FreePay quando si file: TurboTax prezzi online e mobile si basa sulla vostra situazione fiscale e varia a seconda del prodotto. Absolute Zero 360 federale (1040EZ1040A) 43 360 offerta stato disponibile solo con TurboTax federale Free Edition offerta può cambiare o alla fine in qualsiasi momento senza preavviso. I prezzi effettivi sono determinati al momento della stampa o e-file e sono soggette a modifiche senza preavviso. 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Si può annullare l'abbonamento in qualsiasi momento all'interno della sezione di fatturazione QuickBooks autonomi. Paga per sé (TurboTax autonomi): Stime basate su spese aziendali deducibili calcolati al tasso di imposta sul reddito di lavoro autonomo (1537) per l'anno fiscale 2016. I risultati effettivi possono variare in base alla situazione fiscale. Sempre, ovunque: i tassi di accesso a Internet richiesto standard di messaggi e dati valgono per scaricare e utilizzare app mobile. rimborso più veloce possibile: più veloce rimborso fiscale con e-file e tempi di rimborso delle imposte dirette deposito varierà. Pay per TurboTax fuori del rimborso federale: un X. XX rimborso tassa Servizio per la lavorazione si applica a questo metodo di pagamento. I prezzi sono soggetti a modifiche senza preavviso. TurboTax Esperto Aiuto, consulenza fiscale e SmartLook: Incluso con Deluxe, Premier e dei lavoratori autonomi (via telefono o on-screen) non inclusi con il Federal Free Edition (ma disponibile per l'acquisto con il pacchetto Plus). SmartLook help sullo schermo è disponibile su un PC, laptop o l'applicazione mobile TurboTax. esperti TurboTax forniscono consigli generali, servizio al cliente e l'aiuto dei prodotti di consulenza fiscale fornita solo da CPA accreditati, agenti e avvocati fiscali iscritti. La disponibilità delle funzioni varia a seconda del dispositivo. consulenza fiscale dello Stato è libero. Servizio, area di competenza, livelli di esperienza, ore di funzionamento e la disponibilità variano, e sono soggette a restrizioni e cambiamenti senza preavviso. Dichiarazione dei redditi di accesso, Miei documenti e la mia analisi caratteristiche amp Consigli: L'accesso a tutti i documenti fiscali che abbiamo in archivio per voi è disponibile fino a quando si file vostra dichiarazione dei redditi 2017 o tramite 10.312.018, si verifica per primo. Termini e condizioni possono variare e sono soggetti a modifiche senza preavviso. 1 più venduto software di imposta: Sulla base di dati di vendita aggregati per tutto l'anno 2015 TurboTax prodotti fiscali. I più popolari: TurboTax Deluxe è il nostro più importante prodotto tra TurboTax gli utenti online con situazioni fiscali più complesse. CompleteCheck: coperto sotto i calcoli precisi TurboTax e restituzione massima guarantees. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload prodotti: Il prezzo include la preparazione delle tasse e la stampa delle dichiarazioni fiscali federali e la connessione e-file federale fino a 5 dichiarazioni fiscali federali. 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Stock Fare le giuste decisioni circa le stock option possono mettere i soldi in tasca. Rendere le decisioni sbagliate potrebbe costare moneymdashin alcuni casi, un sacco di soldi. Le basi delle stock option punti chiave. Come gestire le opzioni su azioni determineranno se si fanno i soldi o perdere denaro. In alcuni casi, le perdite possono essere notevoli. Qui, ben esplorare come funzionano le opzioni su azioni, comprese le modalità di esercizio e le tasse. Informazioni utili per gli investitori che hanno ricevuto stock options dai loro datori di lavoro. Se si dispone di stock option del datore di lavoro, o se youll ricevere le opzioni per il futuro, è necessario capire come funzionano. Prendere le decisioni giuste su stock option può mettere soldi in tasca. Rendere le decisioni sbagliate potrebbe costare moneymdashin alcuni casi, un sacco di soldi. Una sovvenzione di stock option ti dà il diritto, ma non l'obbligo, di acquistare un certo numero di azioni del vostro datore di lavoro magazzino a un prezzo stabilito entro un certo periodo di tempo. Condizioni che si applicano alle opzioni sono specificati nel contratto di sovvenzione. Vi dirà: Il tuo data di assegnazione. La data di assegnazione è quando sei stato ufficialmente concesso le opzioni. Questo è essenziale per aiutare voi e la società tenere traccia di date importanti come maturazione orari e periodi di esercizio (vedi sotto). Quanti e quali tipi di stock option optionsmdashincentive (ISOs) o stock option non qualificati (NQSOs) mdashyou sono stati concessi. Lo sciopero (esercizio) prezzo per la concessione. Il prezzo di esercizio è la quantità youll pagare per ogni azione quando si esercita le opzioni. L'esercizio significa che è possibile utilizzare le opzioni per acquistare azioni della società per azioni al prezzo d'esercizio. Il prezzo di esercizio per ciascuna concessione non cambierà anche se il prezzo delle variazioni delle scorte. Il calendario di maturazione. In generale, è necessario tenere opzioni per un periodo di tempo prima di esercitare. Il periodo di esercizio. Questa è la quantità di tempo che deve esercitare le opzioni, una volta che maturano. Nella maggior parte dei casi, youll hanno 10 anni dalla data di assegnazione, prima le opzioni scadono. Tasse e opzioni Il trattamento fiscale dei incentivazione stock option e stock option non qualificato è diverso. In generale, ISO possono beneficiare di un trattamento fiscale speciale e NQSOs arent. Per poter beneficiare di un trattamento fiscale speciale, è necessario detenere azioni da un esercizio ISO per più di: due anni dalla data di assegnazione e un anno dalla data di esercizio. Se si soddisfano i requisiti periodo di detenzione, l'esercizio ISO è esentasse ai fini dell'imposta sul reddito ordinario. Quando poi vendere le azioni, l'operazione è tassata al plusvalenze aliquota fiscale a lungo termine, che è più favorevole rispetto ai tassi di imposta sul reddito regolari. (La vostra base di costo è pari al prezzo di esercizio.) Se non soddisfare i requisiti di partecipazione, youll squalificare i tuoi ISO e si dovrà versare l'imposta sul reddito regolare durante l'anno della disposizione squalifica (l'anno si vende). L'imposta dovuta sarà basata sul minore dello spread (differenza tra il prezzo di esercizio e il prezzo di mercato delle azioni) al momento dell'esercizio o disposizione. Ad esempio, se il prezzo di esercizio è 10 e il prezzo di mercato è di 40 al momento dell'esercizio, la diffusione è 30. Se si esercita 100 azioni e successivamente squalificato, quando il prezzo di mercato è di 30, si sarebbe dovere regolare l'imposta sul reddito solo 2.000 (20 x 100). Se si squalificato, quando il prezzo di mercato è di 50, allora si sarebbe in debito di imposta sul reddito ordinario sulla diffusione esercizio originale del 3000 (30 x 100) e il restante 10 per azione sarebbe trattata come a breve termine o aumento di capitale a lungo termine, a seconda da quanto tempo youve tenuto lo stock dopo l'esercizio. Una disposizione squalifica al di sotto del valore di mercato originale al momento dell'esercizio avrebbe generato una minusvalenza di alcuna imposta sul reddito ordinario. Se si dispone di più di 100.000 in ISO di maturazione in un anno (in base al valore di mercato al momento della concessione), l'importo oltre 100.000 non può beneficiare di un trattamento fiscale speciale. ISO Esercizio fisico possono anche innescare imposta minima alternativa (AMT). Anche se la diffusione ISO, al momento di esercizio fisico non è imponibile ai fini comuni, la sua dotazione sul vostro dichiarazione dei redditi a rettifica AMT. Se si applica AMT, si potrebbe dovere addizionale Irpef per l'anno di esercizio. Una disposizione squalificante nello stesso anno di esercizio fisico elimina il problema AMT, ma se una disposizione squalificante si verifica in un anno successivo di esercitare si potrebbe essere di fronte con la peggiore di entrambi worldsAMT nell'anno di esercizio e sul reddito ordinario nell'anno del squalificante disposizione. Si dovrebbe pensare a qualsiasi AMT si potrebbe dovere come imposte anticipate. In generale, se si tiene premuto il magazzino ISO per il periodo di tempo necessario a una disposizione di qualificazione, la vendita potrebbe generare un credito AMT. La cosa importante da ricordare è che avete un doppio costo basisthe prezzo di esercizio al momento di esercizio è la vostra base di costo per l'imposta ordinaria (capital gain) scopi e il prezzo di mercato al momento di esercizio è la vostra base di costo per scopi di AMT. Il tuo preparatore fiscale può capire il resto, fino a quando si mantiene buoni dischi. Il trattamento fiscale speciale e periodi di detenzione dont applica ai NQSOs. Quando si esercita NQSOs, youll dovere regolare l'imposta sul reddito per l'anno di esercizio basato sulla diffusione nel momento in cui esercita le opzioni. NQSOs sono anche soggetti a reddito e ritenuta fiscale sui salari (FICA) al momento di esercizio. L'esercizio metodi Quando si esercita opzioni, si acquista azioni della società per azioni al prezzo d'esercizio. Se il prezzo di esercizio è inferiore al prezzo di mercato del titolo, le opzioni sono in the money. Se il prezzo di esercizio è superiore al prezzo di mercato, le opzioni sono out of the money, o sotto l'acqua. Finché è possibile acquistare le azioni della società in una borsa pubblica, non volete esercitare opzioni che sono sotto l'acqua in quanto youd pagare di più per esercitare le opzioni di youd devono pagare per l'acquisto di azioni sul mercato aperto. In generale, si può scegliere tra tre modalità di esercizio (controllare il vostro piano di stock option specifico): esercizio in contanti. È necessario fornire i soldi per pagare per l'esercizio più eventuali spese di transazione e le ritenute fiscali applicabili. Ad esempio, se il prezzo di esercizio è 10 e si esercita 100 Opzioni, l'esercizio avrà un costo di 1.000 (10 x 100) più di transazione tasse e eventuali ritenute dovute a esercizio. esercizio senza contanti. È possibile utilizzare le opzioni per acquistare quote di azioni, che si vendono allo stesso tempo, al fine di pagare il costo di esercizio, le spese di transazione e le eventuali ritenute fiscali dovute a esercizio. Si possono vendere tutte le azioni e tasca ogni residuo di cassa o vendere azioni appena sufficiente per pagare tutto e mantenere le restanti azioni in un conto di intermediazione. Scambiare. Alcuni datori di lavoro consentono di esercitare le opzioni e uso azioni della società che già in vostro possesso per coprire i costi di esercizio. Si può ancora devo spese di transazione e le imposte. Ottenere aiuto di un esperto prima di esercitare le stock option del datore di lavoro, parlare con un consulente fiscale o consulente finanziario. È necessario comprendere come l'esercizio possa influenzare la responsabilità fiscale, e potrebbe essere necessario pagare le tasse stimate per evitare sanzioni underpayment per l'anno. Le informazioni fornite qui è solo a scopo informativo generale e non deve essere considerato una raccomandazione individuale o di investimento personalizzati o consulenza fiscale. Ogni investitore ha bisogno di rivedere una transazione di sicurezza per la propria situazione particolare. I dati qui contenute è ottenuto da quelli che sono considerati fonti attendibili tuttavia, la sua accuratezza, la completezza o l'affidabilità non può essere garantita. Gli esempi forniti sono a scopo illustrativo (o informativi) e non destinati ad essere riflessivi dei risultati si può aspettare di ottenere. Il Centro per la Ricerca Schwab finanziaria è una divisione di Charles Schwab amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, è Vice Presidente di pianificazione finanziaria presso il Centro per la Ricerca Schwab finanziario. Spiegelman è specializzata nella pianificazione finanziaria personale, compreso l'imposta sul reddito, tassa di proprietà, pensione, il flusso di cassa, il patrimonio netto, stock options di compensazione, piani per dipendenti, gli investimenti e la pianificazione del portafoglio. Opzioni comportano un elevato livello di rischio e non sono adatti a tutti gli investitori. Alcuni requisiti devono essere soddisfatti per il commercio opzioni attraverso Schwab. Si prega di leggere il documento intitolato caratteristiche opzioni di divulgazione e rischi di opzioni standardizzate prima di considerare qualsiasi transazione opzione. strategie di diversificazione non assicurano un profitto e non proteggono contro le perdite nei mercati in declino. Questa informazione non è destinato ad essere un sostituto per specifici fiscale individuale, consulenza legale o la pianificazione degli investimenti. Dove è necessario o opportuno consulenza specifica, Schwab raccomanda di consultazione con un consulente qualificato fiscale, CPA, pianificatore finanziario o Gestore degli investimenti. Le informazioni fornite qui è solo a scopo informativo generale e non deve essere considerato una raccomandazione individuale o sugli investimenti personalizzata. Le strategie di investimento qui menzionati potrebbero non essere adatto a tutti. Ogni investitore ha bisogno di rivedere una strategia di investimento per la propria particolare situazione prima di prendere qualsiasi decisione di investimento. Tutte le espressioni di opinione sono soggette a modifiche senza preavviso in reazione alle mutevoli condizioni di mercato. I dati contenuti nel presente documento da parte dei fornitori di terze parti è ottenuto da quelli che sono considerati fonti attendibili. Tuttavia, la sua accuratezza, la completezza o l'affidabilità non può essere garantita. Gli esempi forniti sono solo a scopo illustrativo e non destinati ad essere riflessivi dei risultati si dovrebbe aspettare di raggiungere. Il Centro per la Ricerca Schwab finanziaria è una divisione di Charles Schwab amp Co. Inc. Contattarci Intermediazione prodotti: Non FDIC assicurato nessuna banca garanzia può perdere valore il materiale in questo sito è fornito a scopo informativo generale. 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